2025 주식 투자 세금 종류 : 증권거래세, 배당소득세, 양도소득세

주식 투자에서 수익을 극대화하려면 세금 구조를 먼저 이해해야 합니다. 증권거래세·배당소득세·양도소득세는 물론, 일정 기준을 넘어설 때 추가로 부담해야 하는 금융소득종합과세까지 고려해야 장기적으로 순수익을 지킬 수 있습니다. 아래에서 각 세목을 깔끔하게 나눠 살펴보며, 핵심 포인트와 절세 팁까지 정리했습니다.

주식 투자 세금 종류

1. 증권거래세 : 매도 시 자동 징수
2. 배당소득세 : 배당 받을 시 원천 징수
3. 양도소득세 : 매매차익에 과세
4. 금융소득종합과세 : 금융소득 2천만원 이상인 경우

증권거래세

매도 대금에 대해 즉시 원천징수되는 간접세입니다.

구분	합계	증권 거래세	농어촌 특별세
코스피	0.15%	0%	0.15%
코스닥	0.15%	0.18%	–
코넥스	0.10%	0.10%	–
K-OTC	0.15%	0.15%	–
비상장주식	0.35%	0.35%	–
ETF / ETN	0%	0%	0%

• 양도차익이 없어도 매도하면 반드시 부과됩니다.
• 단기 트레이딩은 증권거래세가 면제되는 ETF가 상대적으로 유리합니다.

배당소득세

국내 배당

• 세율 15.4%(14% 국세 + 1.4% 지방세) 원천징수 후 입금
• 별도 신고 필요 없음

해외 배당

국가별 원천징수세율이 국내 14%보다 높으면 추가 과세 없음, 낮으면 차액을 국내에서 납부합니다.

국가	현지 세율	국내 추가 세율
미국	15%	0%
중국	10%	4.4%
홍콩·영국	0%	15.4%
독일	26.375%	0%
스위스	35%	0%

• 현지 세율>14% 국가(미국·스위스 등)는 국내 추가세 없지만, 소득 신고는 필수입니다.
• ISA·연금계좌로 해외 ETF를 편입하면 배당 과세를 줄일 수 있습니다.

양도소득세

국내 주식

• 일반 투자자: 거래소 매매는 비과세
• 대주주(지분 1%·2%·50억 원 기준)만 과세
• 기본공제 250만 원 후 20~30%(지방세 포함 22~33%)

대주주 요건은 보유한 종목별 지분율 또는 평가액에 따라 결정되며, 2024년 기준으로 한 종목에 대해 50억 원을 초과하는 경우 대주주로 간주됩니다. 또한, 지분율은 코스피 상장 기업의 경우 1% 이상, 코스닥 상장 기업의 경우 2% 이상일 때 대주주로 인정됩니다.

해외 주식

• 대주주 여부와 무관하게 과세
• 기본공제 250만 원 후 20%(지방세 포함 22%)
• 다음 해 5월 말까지 자진 신고·납부

대주주 요건에 근접하는 종목은 연말 이전 분할 매도해 과세 대상에서 벗어날 수 있습니다. 해외 주식은 거래 빈도보다 연간 순이익을 기준으로 세금을 계산합니다.

금융소득종합과세(금소세)

• 이자 + 배당 합계가 연 2,000만 원 초과 시 적용
• 초과분은 다른 소득과 합산해 6~45% 누진세율로 재과세
• 금소세 대상이 되면 3년간 ISA 신규 가입 제한

조건	과세 방식
금융소득 ≤ 2,000만 원	15.4% 원천징수로 종료
금융소득 > 2,000만 원	종합소득에 합산, 누진세율 적용

절세 전략

• 배당락 시기 분산 매수로 한 해 배당소득 집중을 피함
• 배당·이자 규모가 커질 때는 ISA·연금저축 등 절세 계좌 활용
• 금소세 임계치 근접 시, 고배당주 대신 분배금 없는 성장주로 리밸런싱

결론 및 FAQ

• 매도 계획을 세워 증권거래세 부담을 최소화하자.
• 해외 배당은 현지·국내 이중 세율을 반드시 확인할 것.
• 해외 주식 양도차익은 다음 해 5월까지 신고를 잊지 말자.
• 연간 금융소득 2,000만 원 초과 예상 시, ISA·연금계좌로 이체해 금소세를 피하자.

세법은 매년 조금씩 바뀌므로, 최신 공시와 국세청 안내를 확인해 투자 수익을 온전히 지키는 습관을 길러두면 좋습니다.

주요 FAQ